大膽的大神 追問

2020-07-12 21:12

計提工資是計提應發(fā)還是實發(fā)的

宇飛老師 解答

2020-07-12 21:18

計提應發(fā)的，不是實發(fā)。

大膽的大神 追問

2020-07-12 21:56

老師，財務報表中應交稅費期末數(shù)有正數(shù)金額可以嗎？說明什么?

宇飛老師 解答

2020-07-12 22:04

很正常呀，表示后期需要繳納的稅額

大膽的大神 追問

2020-07-12 22:17

老師，科目余額表中應交增值稅科目期末余額借方為正數(shù)金額，是不是代表進項稅額大于銷項稅額的部分，也就是留抵金額呢？

宇飛老師 解答

2020-07-12 22:19

嗯，對的，借方余額就是進項大，后期可以留抵。

大膽的大神 追問

2020-07-12 22:53

老師，當月收到進項稅專用發(fā)票，但是當月沒有抵扣，下月抵扣進項，當月如何編制分錄，下月抵扣的時候如何編制分錄

宇飛老師 解答

2020-07-12 23:04

當月如果又進項，表示多交，那么就借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）   貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）；下個月抵扣可以
借：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）  貸應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）

大膽的大神 追問

2020-07-13 02:42

老師，去年12月收到一張進項稅發(fā)票，但是，忘記抵扣，12月份那張發(fā)票要如何進行賬務處理，今年年初認證通過了又要如何進行賬務處理呢？

宇飛老師 解答

2020-07-13 08:13

12月正常入賬啊，但是借方要先做待認證進項，今年認證了再把待認證進項轉入應交稅費-增值稅進項稅額。成本也是去年12月入

大膽的大神 追問

2020-07-13 09:48

老師，這個月收到上個月稅局退還的增值稅額如何做賬(現(xiàn)為一般納稅人，以前我小規(guī)模納稅人，現(xiàn)開具小規(guī)模的負數(shù)發(fā)票造成的銷項稅)

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:50

借：銀行存款 
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額)

大膽的大神 追問

2020-07-13 09:52

這樣的話銷項稅額又增加了嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:59

你前面多交的銷項稅在借方，這邊是沖掉。

大膽的大神 追問

2020-07-13 10:02

借:銀行存款,貸:銷項稅額借方負數(shù)嘛？

宇飛老師 解答

2020-07-13 10:04

不是啊，你前面不是多交了銷項稅
交的時候是
借應交稅費-增值稅銷項
貸銀行存款
現(xiàn)在退回來就是倒過來下就好了呀
借銀行存款
貸應交稅費-增值稅銷項

大膽的大神 追問

2020-07-13 10:08

老師，假如這個月銷項稅有80，進項稅有120，進行稅額轉出額有20，留抵增值稅有20。增值稅結轉分錄怎么做

宇飛老師 解答

2020-07-13 10:10

就是直接
借應交稅費-未交增值稅 20
貸應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）20