傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 17:54

老師，但是，不是每個(gè)月都發(fā)，是好長(zhǎng)時(shí)間發(fā)放一次。可以直接計(jì)入成本，不計(jì)提可以嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 17:56

沒(méi)事的，先計(jì)提，以后不要忘記發(fā)放就可以了。

蔣飛老師 解答

2020-07-12 17:57

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，需要按月計(jì)提的

傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 17:58

老師，是6月份發(fā)放的， 我5月份的賬，沒(méi)有做計(jì)提的，而且已經(jīng)結(jié)賬了。我可以直接在6月份計(jì)提和發(fā)放，做在一張憑證上嗎？就是，6月，先做計(jì)提，再做發(fā)放，可以嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:00

你好！
可以的，沒(méi)有跨年可以的

傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 18:16

老師，如果我不做計(jì)提，直接做借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資，貸銀行存款。不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬的話，會(huì)有什么影響嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:35

你好！實(shí)踐中是可以的。
但不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則

傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 18:37

老師，那當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放，就是，計(jì)提和發(fā)放做在一張憑證上，是不是也不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:51

是的，不符合的。如果以前沒(méi)計(jì)提也只能這么做了（只是顯得會(huì)計(jì)不太專業(yè)了）

傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 18:53

老師，因?yàn)楦静恢朗裁磿r(shí)候發(fā)民工工資，都是領(lǐng)導(dǎo)安排發(fā)放的。所以，根本就是在上個(gè)月沒(méi)法提前知道下個(gè)月會(huì)發(fā)民工工資。不像管理人員的工資，是每個(gè)月都會(huì)發(fā)放。

蔣飛老師 解答

2020-07-12 18:55

可以盡量先計(jì)提的。

傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 18:57

老師，那像車船稅這個(gè)，一般都是繳納車輛保險(xiǎn)的時(shí)候，順帶繳納了車船稅。那做賬的時(shí)候，是繳納車輛保險(xiǎn)的賬務(wù)和繳納車船稅的賬務(wù)是做在一起？還是分開(kāi)入賬呢？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 19:14

繳納車輛保險(xiǎn)的賬務(wù)和繳納車船稅的賬務(wù)
可以做在一起的

傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 19:16

老師，但是，繳納車船稅，不是還要計(jì)提稅金及附加么，這種做在一起，不就相當(dāng)于是三筆賬做在一筆憑證上？繳納車輛保險(xiǎn)，計(jì)提車船稅及繳納車船稅？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 19:20

可以的
車船稅也可以不用計(jì)提的，直接做分錄
借管理費(fèi)用…保險(xiǎn)費(fèi)
稅金及附加…車船稅
貸銀行存款

傻傻兔 追問(wèn)

2020-07-12 19:21

老師，哪些稅是必須要先計(jì)提才可以？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 19:22

正常情況都是要計(jì)提的