陳詩晗老師 解答

2020-07-12 18:28

你這是計入專用基金，屬于凈資產處理的。

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:30

本公司投資25萬給一個新辦的非盈利組織。章程里有要求

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:33

老師能看到發您的圖片嗎？這25萬，本公司應計入什么科目

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 18:44

能看得見的，計算相關的凈資產處理。專用基金處理。

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:51

本公司是一般納稅人 ，做沒有經濟回報的投資，不是屬于營業外支出嗎？捐贈支出嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 18:55

什么意思。
你這是對方給企業，是經濟流入，不是流出，自然不是屬于支出相關

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:57

是我們公司給非盈利組織，是支出

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 19:24

不好意思，以為你是收方，那你是按營業外支出  捐贈 支出處理

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 19:27

老師，那這個支出的現金流計入哪項？

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 19:29

這個捐贈支出可以所得稅扣除吧？

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 19:30

投了25萬給對方作為開辦資金，而且按照剛才發的章程里的內容，就是無法收回的是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 19:59

這是屬于其他經營相關的現金流出處理。
你如果是公益捐贈，通過政府或紅十字會等公益機構是可扣除的，但不 可超過利潤的12%扣除
是的，這就是贈送 ，本質是贈送

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 20:08

老師，是直接轉給對方的，不可以稅前扣除是嗎？匯算清繳時做調增？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 20:16

是的，如果直接轉，那就不可稅前扣除了的

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 20:24

目前的分錄這樣做？
借營業外支出
貸銀行存款
借本年利潤
貸營業外支出

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 20:34

是的，處理是正確的

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 20:45

老師像做這種投資的意義在哪里？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 20:57

為公益做貢獻，提升 企業知名度。