婷℡ 追問

2020-07-12 13:11

那固定資產(chǎn)也是自用的呢

婷℡ 追問

2020-07-12 13:12

不出售呢

立紅老師 解答

2020-07-12 13:12

你好，自用，比如經(jīng)營管理，比如生產(chǎn)，這些情況都是允許抵扣增值稅；就是電腦購入后財務使用，不也是可以抵扣進項么

婷℡ 追問

2020-07-12 13:16

那我知識是學混淆了嗎？我的問題出在哪里呀

立紅老師 解答

2020-07-12 13:18

你好，就是說外購的用于對內(nèi)，就是用于集體福利或個人消費，是不能抵的，

婷℡ 追問

2020-07-12 13:20

視同銷售這塊兒主要用在哪里呀？材料？而不是固定資產(chǎn)？

婷℡ 追問

2020-07-12 13:21

還有個人消費是指哪些呢

立紅老師 解答

2020-07-12 13:22

你好，視同銷項是需要確認銷項稅額；比如外購的用于投資，贈送，投資；如果是自產(chǎn)的都是屬于視同銷售，不管理是用于集體福利還是用于對外投資

婷℡ 追問

2020-07-12 13:34

甲公司向乙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價200萬元，增值稅稅額26萬元，該批商品成本為120萬元，雙方簽訂合同時，甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生嚴重困難，但為了減少庫存商品積壓，仍將商品運達乙公司，同時納稅義務已發(fā)生。

為什么不符合確認收入條件呢？乙公司發(fā)生財務問題

立紅老師 解答

2020-07-12 13:37

你好
甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)發(fā)生嚴重困難——這個不符合收入確認的條件，所以不確認收入

婷℡ 追問

2020-07-12 13:37

收入確認的條件有哪些呀

立紅老師 解答

2020-07-12 13:41

你好，
企業(yè)銷售商品時，如果同時符合以下5個條件，可以確認收入:
（1）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方；
（2）企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；
（3）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；——本題不符合這一條
（4）相關(guān)的收入能夠可靠地計量 ；          (5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠的計量 ；

婷℡ 追問

2020-07-12 13:41

確認主營業(yè)務成本120萬元

B確認發(fā)出商品120萬元

C確認應收賬款226萬元

D確認主營業(yè)務收入200萬元
這四個哪個對呀？

婷℡ 追問

2020-07-12 13:43

為什么B對？其他三個金額應該是多少？

立紅老師 解答

2020-07-12 13:43

你好
這四個哪個對呀？——B確認發(fā)出商品120萬元

婷℡ 追問

2020-07-12 13:59

主營業(yè)務成本120為什么不對？應收賬款226萬為什么不對？

立紅老師 解答

2020-07-12 14:02

你好，不確認收入，也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，
分錄
借，發(fā)出商品120
貸，庫存商品120

借，應收賬款26
貸，應交稅費一應增銷項26

婷℡ 追問

2020-07-12 17:37

多選題和不定項選擇題是不是考試的時候，答對部分給分呀？如果有一個錯誤答案就一分沒有呀？

立紅老師 解答

2020-07-12 17:38

你好，多選是必須全部答對才得分；不定項是全部選對得2分，選對一個正確得0.5分，如果將錯誤答案 選上，沒有分

婷℡ 追問

2020-07-13 10:45

奧奧知道了

立紅老師 解答

2020-07-13 10:47

好的，祝您學習愉快