哇哩 追問

2020-07-11 14:21

再問下，之前 房東沒拿到房產證沒開發票租金，6月開了一張18年10月到19年9月，一年的租金發票，怎么做分錄？
租金是現金老早付掉的，現在拿到發票了怎么做分錄？

玲老師 解答

2020-07-11 14:35

你好 以前年度分錄 咋寫的

哇哩 追問

2020-07-11 14:45

沒做，當時老板自己錢付掉的，一直沒做

玲老師 解答

2020-07-11 14:46

付款的分錄 應做了吧  ？

哇哩 追問

2020-07-11 14:55

其他應收款房東12萬，其他應付款老板12萬

玲老師 解答

2020-07-11 14:57

借以前年度損益 調整 貸其他應收款房東  借 應交稅費 應交所得稅 貸以前年度損益 調整   借 未分配利潤 貸以前年度損益 調整

哇哩 追問

2020-07-11 15:04

我有點沒懂，哎，后面兩個，金額分別是啥？借，貸

玲老師 解答

2020-07-11 15:05

您好，具體哪個不清楚可以追問？

哇哩 追問

2020-07-11 15:10

我拿到這張發票，借以前年度損益調整12萬，貸其他應收款房東12萬，后面，借應交稅金 所得稅（金額是？）貸之前年度調整（金額），后面的，借未分配利潤（金額？）貸之前年度調整（金額？）后面兩個分錄的金額是？哪里找？

玲老師 解答

2020-07-11 15:30

我拿到這張發票，借以前年度損益調整12萬，貸其他應收款房東12萬，后面，借應交稅金 所得稅（金額是？12*25%）貸之前年度調整（金額12*25%），后面的，借未分配利潤（金額？以前年度損益調整這個科目的余額）貸之前年度調整（金額？以前年度損益調整這個科目的余額 這個畫個丁字賬算一下 ）

哇哩 追問

2020-07-11 15:43

所得稅按25%么，以前減免啥的，算下來大概5%的樣子，我有點疆在這邊了，就剩這張發票不會做

哇哩 追問

2020-07-11 15:46

按照您說的話，所得稅得出30000，借應交稅金-所得稅30000，那未分配利潤是不是就是90000？？？

玲老師 解答

2020-07-11 15:56

未分配利潤這個金額和以前年度損益調整這個科目的余額一致，也就是說，把以前年度隨意調整這個科目結平結轉到未分配利潤了，所以這兩個科目的金額是一樣的

玲老師 解答

2020-07-11 15:57

所得稅是因為你現在這張發票費用增加了，所以你的所得稅就減少了，按照你實際所得稅的稅率計算

哇哩 追問

2020-07-11 16:03

實際所得稅稅率5%？？

哇哩 追問

2020-07-11 16:05

這是20年一季度的企業所得稅申報表

玲老師 解答

2020-07-11 16:14

您好，按照實際調整的所屬期的稅率，如果你當時是按5%繳納的，你就按5%調整

哇哩 追問

2020-07-11 16:35

老師幫忙看下對不對？之前年度損益調整

玲老師 解答

2020-07-11 16:40

您好，以前年度損益調整的金額是對的

哇哩 追問

2020-07-11 16:41

非常感謝你，為了這張發票糾結了好久，沒遇到過

玲老師 解答

2020-07-11 16:42

你好，不客氣的，祝您工作學習愉快