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我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，之前預(yù)收的房款已經(jīng)交過企業(yè)所得稅現(xiàn)在確認(rèn)收入了，再按收入算出的利潤(rùn)再去交所得稅不就交重了嗎所以是不是要把確認(rèn)收入那部分轉(zhuǎn)出來

你怎么才打電話

于2020-07-11 11:21 發(fā)布 ??1445次瀏覽

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送心意

宇飛老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-11 11:24

你好，需要把之前預(yù)交的部分轉(zhuǎn)出來，也就是這部分預(yù)交已經(jīng)轉(zhuǎn)入收入了，不用重復(fù)繳納的。

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你好，需要把之前預(yù)交的部分轉(zhuǎn)出來，也就是這部分預(yù)交已經(jīng)轉(zhuǎn)入收入了，不用重復(fù)繳納的。

2020-07-11 11:24:24

同學(xué)，之前預(yù)交的企業(yè)所得稅可以抵扣期末計(jì)算的企業(yè)所得稅，所以不會(huì)重復(fù)交。

2020-07-11 11:33:54

同學(xué)你好某地產(chǎn)公司在辦理某年第2季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，“預(yù)收賬款”本期貸方發(fā)生額1.2億元應(yīng)當(dāng)按照15%的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率，計(jì)算預(yù)計(jì)毛利額1800萬(wàn)元，計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅450萬(wàn)元。通常情況下，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)作如下會(huì)計(jì)分錄：　　借：遞延所得稅資產(chǎn) 　　　4500000 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　　4500000 　　在預(yù)售房款符合收入確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)提企業(yè)所得稅：　　借：所得稅費(fèi)用 4500000 　　　　貸：遞延所得稅資產(chǎn) 4500000

2023-07-03 21:18:36

你這個(gè)不管你是查賬征收還是核定征收，你這一塊兒收入確認(rèn)都不影響啊，都是按照女實(shí)際收入發(fā)生的時(shí)候確認(rèn)為收入，那么對(duì)應(yīng)的成本也是在這個(gè)期間去結(jié)轉(zhuǎn)的呀。

2020-01-13 16:54:17

同學(xué)你好按照全額

2021-10-27 15:33:01

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答：你好，需要把之前預(yù)交的部分轉(zhuǎn)出來，也就是這部分預(yù)交已經(jīng)轉(zhuǎn)入收入了，不用重復(fù)繳納的。
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答：同學(xué)，之前預(yù)交的企業(yè)所得稅可以抵扣期末計(jì)算的企業(yè)所得稅，所以不會(huì)重復(fù)交。
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答：你這個(gè)不管你是查賬征收還是核定征收，你這一塊兒收入確認(rèn)都不影響啊，都是按照女實(shí)際收入發(fā)生的時(shí)候確認(rèn)為收入，那么對(duì)應(yīng)的成本也是在這個(gè)期間去結(jié)轉(zhuǎn)的呀。