雨清 追問

2020-07-11 11:07

老師，這個按贈品做銷售費用，可以稅前扣除嗎？還有這個就不用確認收入?直接從庫存商品出是不是說明進項和銷項一樣，實際也沒有交增值稅?

maize老師 解答

2020-07-11 11:20

視同銷售呢，你匯算清繳對應這個需要填寫視同銷售表，

maize老師 解答

2020-07-11 11:21

直接從庫存商品出是不是說明進項和銷項一樣，實際也沒有交增值稅?  根據你公允價格做銷項稅額，這個

maize老師 解答

2020-07-11 11:21

不是根據庫存商品這個，

雨清 追問

2020-07-11 11:36

視同銷售用開發票嗎？

maize老師 解答

2020-07-11 11:44

看你們協商啥，這個你開不開交的稅是一樣的，你看對方需要不，可以按這個我說處理不說贈送開發票上面，這個總的金額調的一致，多的金額開折扣下面，這樣不說贈送，做賬是直接做借應收 貸主營業務收入 銷項稅額 ，這樣就按發票上面做收入，交稅，比直接做銷售費用視同銷售交的稅少，

雨清 追問

2020-07-11 11:51

如果是按贈送的，按視同銷售就不用開發票?

maize老師 解答

2020-07-11 11:54

這個看對方需要不，實務中是不開這個，我看學員反饋是不開，部分企業也沒有按正規處理，這個是做內賬，不做外賬

雨清 追問

2020-07-11 12:03

明白了，謝謝老師！

雨清 追問

2020-07-11 12:04

謝謝老師的耐心回答！

maize老師 解答

2020-07-11 12:05

我的看法是按這個處理，不說贈送開發票上面，這個總的金額調的一致，多的金額開折扣下面，這樣不說贈送，做賬是直接做借應收 貸主營業務收入 銷項稅額 ，這樣就按發票上面做收入，交稅，比直接做銷售費用視同銷售交的稅少，  這樣說折讓銷售，不是贈品

雨清 追問

2020-07-11 12:08

好，謝謝老師！

maize老師 解答

2020-07-11 12:10

好的我先回復別的學員了