無 追問

2020-07-11 10:52

可在購買固定資產已經入了研發費用月底轉了管理費用   這個怎么訂正？

小林老師 解答

2020-07-11 11:01

您好，將做錯的分錄，紅字沖回，再按正確分錄入賬。

無 追問

2020-07-11 11:05

都已經6個月也可以嗎？

無 追問

2020-07-11 11:06

還有期間付的款  也需要紅字沖回嗎？

小林老師 解答

2020-07-11 11:10

您好，六個月可以沖回。付款不需要沖回再計提。但您同時要不計提視同正確入賬期間的累計折舊。

無 追問

2020-07-11 11:12

紅字沖回  正確的憑證怎么錄？

無 追問

2020-07-11 11:14

有預付款   還有一月一付款

小林老師 解答

2020-07-11 11:16

您好，借固定資產（藍字）借研發支出（紅字），借管理費用（紅字）貸研發支出（紅字）。借研發支出貸累計折舊。

無 追問

2020-07-11 11:21

是全部結完款以后才錄？！

無 追問

2020-07-11 11:21

沒看明白

無 追問

2020-07-11 11:22

為什么要用紅字？

小林老師 解答

2020-07-11 11:25

您好，因為您錯誤分錄，所以紅字沖回。

無 追問

2020-07-11 12:18

這個要是去年  錄的憑證   已經報所得稅了     現在紅字沖回    之后正確的憑證怎么錄？

小林老師 解答

2020-07-11 16:06

您好，跨年度就需要通過以前年度損益調整科目，且還需要做企業所得稅匯算清繳，可能補滯納金。

無 追問

2020-07-11 16:07

這個需要怎么操作？

小林老師 解答

2020-07-11 16:09

您好，做匯算清繳更正申報。因為減少費用，所以利潤總額增加，可能所得稅費用增加。