惜緣小歐 追問

2020-07-11 10:13

老師:19年有筆分錄借:應收賬款—某公司  貸:主營業務收入  收入是免稅收入當時發現錯了開了負數票但未及時入賬  現在做分錄紅字借:應收賬款—某公司  紅字貸:以前年度損益調整    然后借:以前年度損益調整   貸:利潤分配一未配利潤 對嗎，小規模小企業會計準則可以用以前年度損益調整這個科目嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 10:15

你好，今年紅沖去年的收入分錄，用主營業務收入科目核算，而不是通過以前年度損益調整科目核算的
小企業會計準則是沒有  以前年度損益調整 這個科目的

惜緣小歐 追問

2020-07-11 10:20

老師:跨年了呀，你的意思按正常做紅沖就行了是嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 10:21

你好，是的
因為你開具的紅沖發票是今年的（而不是去年的），所以按正常收入沖銷做分錄就是了