憂慮的未來 追問

2020-07-11 09:26

研發人員的社保還有公積金要分明細出來嗎，就研發支出－費用化－社保\\公積金？

憂慮的未來 追問

2020-07-11 09:28

如果我分開的話，我計提工資的時候不是會多了社保或公積金這一部分嗎，那不就計提多了

軼塵老師 解答

2020-07-11 09:31

研發支出-xx項目-人員人工費

.人員人工費用。
  直接從事研發活動人員的工資薪金、基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘研發人員的勞務費用。

憂慮的未來 追問

2020-07-11 09:34

我們計提的工資是不是應發工資嘛，如果加上社保那些不就計提多了，那下個月發放的時候要沖銷掉這一部分嗎

憂慮的未來 追問

2020-07-11 10:03

你好還在么

軼塵老師 解答

2020-07-11 10:04

計提社保不會導致多交。你的憑證發來看看

憂慮的未來 追問

2020-07-11 10:12

就是社保這部分，計提的工資就多了，是研發人員的才需要計提社保嗎？因為我之前都沒計提過社保部分

軼塵老師 解答

2020-07-11 10:18

把管理費用的社保沖掉 結轉到研發支出的社保里面

憂慮的未來 追問

2020-07-11 10:21

不是，我是直接放費用里邊了，不用那個研發支出，因為后期一直都是費用化不會資本化

軼塵老師 解答

2020-07-11 10:35

你必須先用研發支出計提 然后再結轉計入管理費用

憂慮的未來 追問

2020-07-11 10:50

研究費用是損益類科目，研發支出又是成本類科目，這兩個有什么區別 我既然知道他不會轉資本化了直接錄研究費用可以嗎

軼塵老師 解答

2020-07-11 15:23

不管是否資本化，都需要從研發支出里面過一下。這樣方便填寫研發支出加計扣除的申報表。

憂慮的未來 追問

2020-07-11 15:30

糾結了一整天 那研發人員的社保和其他人員的社保還要分開寫分錄嗎，計提的時候，分開寫也是為了后面加計扣除吧

軼塵老師 解答

2020-07-11 15:32

計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
研發支出-xx項目-人員成本-社保
貸：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金

軼塵老師 解答

2020-07-11 15:32

相當于是分開計提了啊

憂慮的未來 追問

2020-07-11 15:40

我蒙了，計提企業繳納的五險一金
不是借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
研發支出-xx項目-人員成本-社保
貸：應付職工薪酬－社保\\公積金

軼塵老師 解答

2020-07-11 15:47

1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款。

憂慮的未來 追問

2020-07-11 16:03

老師就是說1和2合并的話就是按我的那個分錄就沒錯是吧，貸:應付職工薪酬－社保\\公積金

軼塵老師 解答

2020-07-11 16:11

是的！你的理解正確！

憂慮的未來 追問

2020-07-11 16:13

謝謝老師！感恩！

軼塵老師 解答

2020-07-11 16:17

不客氣  如果幫到你 請打五星好評