念念 追問

2020-07-11 09:12

有稅款的老師，我看我們之前的會計只是在最后一個季度計提第四季度的稅費，其他前3個季度的都沒管，我有點不太明白。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:14

你好，你單位是小規模納稅人增值稅，附加稅都是按季度申報嗎？

念念 追問

2020-07-11 09:15

是的老師，我們是一家小規模納稅人，都是季報

鄒老師 解答

2020-07-11 09:16

你好
小規模納稅人增值稅不需要單獨結轉，確認收入的時候計入應交稅費——應交增值稅貸方，繳納的時候計入借方
附加稅按季度計提就是了

念念 追問

2020-07-11 09:19

那就是附加稅每個季度都計提對嗎老師，我接賬后第一季度也沒有計提，然后這次做第二季度的時候查了下發展之前的都是在最后一個季度計提，而且也只是計提最后一個季度的金額，前面的都沒管。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:20

你好，附加稅有應納稅額 就需要計提，沒有應納稅額就不需要計提
小規模納稅人因為附加稅是按季度申報，那就是按季度計提，在季度末月計提

念念 追問

2020-07-11 09:22

好的，謝謝老師，那我是不是也要將上一個季度的也補做上。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:23

你好，上個季度有附加稅需要繳納沒有計提，就需要補計提的

念念 追問

2020-07-11 09:23

好的，感謝老師，那我補做上。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:24

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝