胖嘟 追問

2020-07-10 20:24

借銀行存款500 ？ 不明白，只是收了100元吶

meizi老師 解答

2020-07-10 20:32

你好   你銷售了5聽   100一聽*5聽就是500      你已經拿走了5聽 先做收入分錄結轉成本  。剩下5聽只是繳納了定金  貨沒有拿走 款也沒付所以暫時先不做收入 只做 借銀行存款100貸預收賬款100的分錄。

胖嘟 追問

2020-07-10 20:39

為什么先做收入結轉成本？收到了欠的900元，怎么做分錄？

meizi老師 解答

2020-07-10 20:43

你好 因為我上面是以為先給你5聽的錢   先繳納100定金在后面支付400給你們  ； 1.假如你是先收到定金100   沒有收到900的    那你就做：借銀行存款100貸預收賬款100   確定收入：借預收賬款100     銀行存款900貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅    結轉成本 ：借主營業務成本 500貸庫存商品  500

胖嘟 追問

2020-07-10 20:46

不，我重新說一下題目

meizi老師 解答

2020-07-10 20:47

那你具體是怎么樣。 你發出來看看 。  你就是銷售了10聽  繳納了100元定金 。   現在收到了900的錢   做收入結轉成本。 不是這樣？

胖嘟 追問

2020-07-10 20:48

某個門店賣奶粉，賣了10聽奶粉，寄存店內5聽，帶走5聽，付了100元，余款下次付。售價100元/聽，成本50元/聽 不考慮應交稅費――增值稅  會計分錄怎么寫

胖嘟 追問

2020-07-10 20:50

收到900元是3個月后才付，和上面有時間差，先寫前面的分錄，在寫后面分錄

meizi老師 解答

2020-07-10 20:52

你好  借銀行存款100貸預收賬款100      銷售出去不考慮增值稅的話：借預收賬款1000  貸主營業務收入 1000  結轉成本：借主營業務成本500貸庫存商品500    收到欠款900 ：借銀行存款900貸預收賬款900

胖嘟 追問

2020-07-10 20:55

解釋一下為什么是預收賬款1000元，貸主營業務收入1000元？什么什么原因呢？

meizi老師 解答

2020-07-10 21:02

你不是賣了10聽 只是有5聽沒有拿走  。你要掛往來賬  本來是100元每聽*10聽就是1000      你做收入要做1000  。 你之前貸方做了預收賬款100     你實際借貸抵減就是客戶欠你900  你后面收回來就是  銀行存款900貸預收賬款900 就平科目了

胖嘟 追問

2020-07-10 21:09

也就是說實際銷售出去的東西，無論是有寄存還是無寄存都要以實際銷售確定收入 ，掛往來賬預收賬款是嗎？

meizi老師 解答

2020-07-10 21:26

你好   因為實際是銷售出去了10聽 只是寄存在你這里 是的  做收入 掛往來

胖嘟 追問

2020-07-10 21:45

這個會計分錄就是掛往來賬了是嗎？借預收賬款1000 貸主營業務收入 1000 結轉成本：借主營業務成本500貸庫存商品500

meizi老師 解答

2020-07-11 07:26

你好，是的！到時客戶來拿剩下5聽，同時支付剩下的900做借銀行存款900貸預收賬款900！這樣整個業務就算分錄做完了