粗暴的棒球 追問

2020-07-10 17:46

對的老師

鄒老師 解答

2020-07-10 17:47

你好，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅

粗暴的棒球 追問

2020-07-10 17:47

為什么借方會在應付職工薪酬工資呢

粗暴的棒球 追問

2020-07-10 17:48

個稅繳納是對的，只是財務忘記計提了

鄒老師 解答

2020-07-10 17:52

你好，因為這個個人所得稅是從個人工資扣除，所以借方是應付職工薪酬科目

粗暴的棒球 追問

2020-07-10 17:53

可是已經是扣除了的，扣除的工資金額和應繳納的個稅數據一致。只是財務漏補計提了

鄒老師 解答

2020-07-10 17:54

你好，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
是針對補計提工資個人所得稅的分錄有什么疑問嗎？

粗暴的棒球 追問

2020-07-10 17:55

這樣不是相當于又重新扣員工的個稅了嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 17:57

你好，不是重復扣稅
而是補做計提工資個人所得稅的分錄
你之前遺漏了這個分錄，現在補上就是了

粗暴的棒球 追問

2020-07-10 17:58

跨年度的也這么做嗎？

鄒老師 解答

2020-07-10 18:03

你好，是的，計提個人所得稅分錄就是這樣，不受是否跨年度影響的

粗暴的棒球 追問

2020-07-10 18:05

老師能否借以前年度調整損益 貸應交個人所得稅。因為我們計提時是這樣計提的，借管理費用 貸應付職工薪酬 貸應交個人所得稅。

鄒老師 解答

2020-07-10 18:09

你好，不可以
正常計提工資分錄是，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
計提個人所得稅分錄是，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅