老師，我發(fā)現(xiàn)有我兩筆分錄做錯(cuò)了。一個(gè)是在去年9月的時(shí)候發(fā)放福利費(fèi)，我做了一筆借-管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸-現(xiàn)金；又做了一筆計(jì)提9月工資，借管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬，貸-應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)。當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了。還有一筆是今年的，做了計(jì)提工資，借-管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬，貸-應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)。當(dāng)月也結(jié)轉(zhuǎn)了。我應(yīng)該怎么調(diào)整會(huì)這2筆費(fèi)用呀。

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-10 17:33

你好，你指結(jié)轉(zhuǎn)到哪里了？你分錄是重復(fù)了還是干嘛？

嘉.g 追問

2020-07-11 08:57

老師，去年9月的分錄我這樣子做的，現(xiàn)在職工福利費(fèi)不平。3月的職工福利費(fèi)我這樣掛也不對(duì)

小云老師解答

2020-07-11 10:46

那你做錯(cuò)的現(xiàn)在反分錄沖減就可以了，只是跨年了要把管理費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整

嘉.g 追問

2020-07-11 10:52

老師，沒有跨年度的做反分錄沖減，是把錯(cuò)了的分錄做了負(fù)數(shù)以后，重新做正確的分錄是嗎，稅金及附加、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出等結(jié)轉(zhuǎn)，和利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)這2個(gè)也要做反分錄嗎？
跨年的具體分錄應(yīng)該怎么做，老師能教教我媽

小云老師解答

2020-07-11 11:31

只把你錯(cuò)了的反分錄然后做正確的分錄就行了

小云老師解答

2020-07-11 11:32

借:應(yīng)付職工薪酬等貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配