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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2016-07-01 15:27

我是小規模,沒有附表四,也沒有23攔,只有一張主表,16行本期應納稅減征額,寫在這可以嗎

宋生老師 解答

2016-07-01 14:39

您好!根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規定:“納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄”應納稅額減征額“。

宋生老師 解答

2016-07-01 19:02

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時,按本期減征額實際金額填寫;當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

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您好!根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。 根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規定:“納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄”應納稅額減征額“。
2016-07-01 14:39:29
以下分錄,僅供參考,不做標準答案。 如:支付稅控系統設備、技術維護費1416+370=1786元 借:管理費用      1786 貸:銀行存款      1786 借:應交稅費--應交增值稅 1786 貸:營業外收入       1786 例如購買通用設備12960元。 借:固定資產 11076.92 借:應繳稅費——進項稅 1883.08 貸:銀行存款 12960
2016-03-01 14:43:54
您好!可以的,這個稅控設備及服務費是可以全額抵減的。
2017-06-09 09:24:33
你好,是 的
2017-02-04 15:56:58
你好 現在一般 是報完稅登錄稅盤就自動清卡 如果沒自動清卡就點一下清卡
2019-09-11 13:21:02
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