fairy 追問

2020-07-10 16:44

代開<30萬，增值稅全交，那城建稅呢

郭老師 解答

2020-07-10 16:47

小規模的減半征稅的

fairy 追問

2020-07-10 16:51

我就第二季度代開的，如果稅務局代開的需要交增值稅80元直接扣了，那城建稅當月計提的會計分錄和金額怎么寫呢

郭老師 解答

2020-07-10 16:53

借稅金及附加貸應交稅費
借應交稅費貸銀行80*7%/2
不到一塊錢的免

fairy 追問

2020-07-10 17:00

5月計提的時候沒有除以2該怎么辦呢

郭老師 解答

2020-07-10 17:10

紅沖多計提的就可以

fairy 追問

2020-07-10 17:16

6月份紅沖對嗎，假如我五月計提了5.6，六月份怎么寫完整會計分錄呢

郭老師 解答

2020-07-10 17:19

借稅金及附加負數貸應交稅費負數

fairy 追問

2020-07-10 17:39

是不是這樣寫  借：稅金及附加-5.6 貸：應交稅費-5.6  然后借稅金及附加2.8貸應交稅費2.8

郭老師 解答

2020-07-10 18:05

你好，你之前全額計提了，現在讓你減半紅沖。

郭老師 解答

2020-07-10 18:05

然后就不用再計提啦。

fairy 追問

2020-07-10 23:29

是這樣寫嗎，借 稅金及附加-2.8，貸應交稅費-2.8嗎

郭老師 解答

2020-07-11 00:04

你好
是的
這樣就可以了

fairy 追問

2020-07-11 14:32

為什么每個老師回答的都不一樣呢，小規模自己開專票的部分附加稅按什么比例計提的

郭老師 解答

2020-07-11 14:37

你好
增值稅*7%/2
也有的5%/2的