晶 追問

2020-07-10 15:11

不用做進項稅轉出嘛

張艷老師 解答

2020-07-10 15:12

不用做，這個是要做視同銷售處理的。

晶 追問

2020-07-10 15:13

是拿出去送禮了的

張艷老師 解答

2020-07-10 15:13

是的，這個屬于增值稅視同銷售條款的無償贈送。

晶 追問

2020-07-10 15:15

銷項稅怎么確定，是不是也要做增值稅申報呢

張艷老師 解答

2020-07-10 15:16

是按購買時的價格計算銷項稅額，
是的，要做無票收入申報增值稅。

晶 追問

2020-07-10 15:17

什么情況下做進項稅額轉出呢

張艷老師 解答

2020-07-10 15:18

外購用于集體服務和個人消費，適用進項稅額轉出。

晶 追問

2020-07-10 15:19

那我盤虧的怎么做賬呢

張艷老師 解答

2020-07-10 15:20

如果您最初的問題已經解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為單獨進行提問，會方便其他同學查詢同類問題，感謝您的理解！！

晶 追問

2020-07-10 15:34

不用結轉成本了是嘛

張艷老師 解答

2020-07-10 17:03

借：銷售費用等--招待費
貸：庫存商品【這里已經結轉成本了】
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額