沛艷 追問(wèn)

2020-07-10 16:08

老師，你好。待處理財(cái)產(chǎn)損益是資產(chǎn)類(lèi)還是損益科目？這科目一般什么情況下使用？

立紅老師 解答

2020-07-10 16:09

你好，是資產(chǎn)類(lèi)，是資產(chǎn)盤(pán)盈或盤(pán)虧時(shí)使用的。

沛艷 追問(wèn)

2020-07-10 16:17

暫估金額多了也算盤(pán)盈嗎？

立紅老師 解答

2020-07-10 16:19

你好，因?yàn)檫@個(gè)金額不大，所以就按盤(pán)盈處理了；正常處理，是先將暫估的紅字沖掉，然后再按發(fā)票重新入賬。

沛艷 追問(wèn)

2020-07-10 16:27

老師，你好。我的分錄是這樣的：
1、借：庫(kù)存商品-某商品    100.04
         貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)       100.04
2、紅沖分錄1
3、收到發(fā)票后按發(fā)票入賬 借：庫(kù)存商品-某商品   100
         貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)   100
4、導(dǎo)致該商品明細(xì)賬和科目余額表期未余額多出0.04元（貸方）

立紅老師 解答

2020-07-10 16:29

你好，
1、借：庫(kù)存商品-某商品 100.04
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 100.04
2、紅沖分錄1
借：庫(kù)存商品-某商品   負(fù)數(shù)100.04
貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)   負(fù)數(shù) 100.04——這步就應(yīng)該沖平了呢

沛艷 追問(wèn)

2020-07-10 17:05

老師，你好。不好意思。剛看漏了一筆分錄。是暫估入庫(kù)，然后當(dāng)月領(lǐng)用，成本金額按暫估入賬金額，次月發(fā)票回來(lái)，紅沖暫估入庫(kù)金額，然后再按發(fā)票金額入賬，導(dǎo)致該商品貸方余額產(chǎn)生0.04元

立紅老師 解答

2020-07-10 17:08

你好，是按100.04轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，對(duì)么？
借，庫(kù)存商品0.04
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.04

沛艷 追問(wèn)

2020-07-10 17:32

好的，謝謝老師，如果全部領(lǐng)用完時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額比發(fā)票金額少了呢？怎么做賬？

沛艷 追問(wèn)

2020-07-10 17:43

借，庫(kù)存商品0.04
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.04   老師，你好。為什么借方不是本年利潤(rùn)而是庫(kù)存商品呢？月未結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)多出成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了呀？

立紅老師 解答

2020-07-10 20:32

你好，現(xiàn)在計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，月末將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)就可以的。