雷小蝸 追問

2020-07-10 14:54

增值稅是免征的，要轉到營業外收入嗎？

樸老師 解答

2020-07-10 15:03

疫情期間的不用轉

雷小蝸 追問

2020-07-10 15:04

不用轉的話那銷項就會一直有那個金額，怎么轉出去？

雷小蝸 追問

2020-07-10 15:11

這部分免征的是不用交稅的，但做賬時又是寫的貸應交增值稅銷項稅額，我從銷項稅額里再怎么轉？

樸老師 解答

2020-07-10 15:12

這個直接不做的，疫情期間的減免直接不做賬

雷小蝸 追問

2020-07-10 15:13

不做賬？不明白，我有這筆業務在，怎么能不做賬？

雷小蝸 追問

2020-07-10 15:14

比如我是小規模，這個月賣了700元的商品，開的普通發票，稅額6.7元，我要怎么做賬？

樸老師 解答

2020-07-10 15:25

我的意思是疫情期間的免稅不做賬
直接做
借銀行貸主營業務收入

雷小蝸 追問

2020-07-10 15:28

那請問申報時怎么弄？也是把免征的稅額直接寫在主營業務收入里對嗎？

樸老師 解答

2020-07-10 15:37

就是不含稅額申報的，然后減免稅明細表填寫減免的稅額就行了

雷小蝸 追問

2020-07-10 15:39

如果申報表里70的稅額我填減免，但做賬里70的稅額我填主營業務收入里，那這就對不上了……

樸老師 解答

2020-07-10 15:48

不是，主營業務收入是不包含稅額的，７０稅額填寫進去也減免了

雷小蝸 追問

2020-07-10 15:49

什么意思？什么70的稅額填寫進去也減免了？您就告訴我做賬怎么做，報稅怎么報，好嗎？

樸老師 解答

2020-07-10 16:05

比如說不含稅收入是１００，稅是３全免了，然后做分錄是
借銀行１００貸主營業務收入１００
報稅的時候３％的那欄填寫１００的收入，免稅額那欄填寫１００，減免稅明細表填寫減免的３元稅額，這樣說明白嗎

雷小蝸 追問

2020-07-10 16:09

不含稅收入是100，稅是3全免了，但我銀行存款實際收的是103元，我如果只借銀行存款100的話，那這帳上的銀行存款100和我實際收到的銀行回單上的103就不相符了……

樸老師 解答

2020-07-10 16:11

那你就做成收入是１０３，你開票不含稅１０３，這樣

雷小蝸 追問

2020-07-10 16:15

那就是借：銀行存款103，貸主營業務收入103，對嗎？那請問我申報時怎么填？免稅額、減免那欄都怎么填

樸老師 解答

2020-07-10 16:22

對的，申報的時候報稅的時候３％的那欄填寫１０３的收入，免稅額那欄填寫１０３，減免稅明細表填寫減免的３.０９元稅額