您好，我們公司是軟硬件開(kāi)發(fā)的，2019年12月購(gòu)進(jìn)一批電子設(shè)備，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年的憑證做錯(cuò)了，應(yīng)該怎么處理，以前是這樣寫(xiě)的，您看圖片，謝謝

宇飛老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-10 12:11

你好，這個(gè)要做到固定資產(chǎn)不是營(yíng)業(yè)成本；應(yīng)該借：固定資產(chǎn) 88223.88 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本88223.88；然后今年再按照使用年限提折舊，借：管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊

不忘初心? 追問(wèn)

2020-07-10 12:13

不是庫(kù)存商品嗎？購(gòu)買(mǎi)的很多都是零件，我們也賣(mài)這個(gè)。另外不是用以前年度損益調(diào)整嗎

宇飛老師解答

2020-07-10 12:18

哦，不好意思，你們是軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，這個(gè)作為庫(kù)存商品，反正就是不能夠作為成本列示。19年的，那么就是借：庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

宇飛老師解答

2020-07-10 12:20

如果通過(guò)以前年度損益
就借庫(kù)存貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。以前年度損益就是過(guò)渡下

不忘初心? 追問(wèn)

2020-07-10 12:21

好的，謝謝，我也是當(dāng)時(shí)可能寫(xiě)錯(cuò)了，那這樣做了就可以了是吧，不用管之前做錯(cuò)的成本吧

宇飛老師解答

2020-07-10 12:22

嗯，就這么處理即可，調(diào)整后就不用管前面做錯(cuò)的了。

宇飛老師解答

2020-07-10 12:22

如果對(duì)我的回答滿意請(qǐng)給五星評(píng)價(jià)哈，謝謝。

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