哪位老師可以幫忙分析一下保理支付的利與弊

韋老師

職稱：中級會計師

2020-07-09 21:04

您好！保理業務是指企業將現在或未來的基于企業與其客戶（買方）訂立的銷售合同所產生的應收賬款債權轉讓給銀行，由銀行提供買方信用風險擔保、資金融通、賬務管理及應收賬款收款服務的綜合性金融服務。保理業務作為貿易融資的一種產品，具有靈活、高效、專業的特點，可很好解決中小企業融資難、風險管理能力較弱的特性。
對于企業來說，通過保理，其應收賬款可提前轉換成現金，在發貨后即可從銀行預先獲得融資，在保理商核定的額度之內，可申請獲得高達發票金額80%的預付款融資，及時將應收賬款轉化為現金，從而提高資金運用效率。
同時，企業還可通過保理來規避買方的支付風險。企業的應收賬款由銀行提供買方信用風險擔保后，如買方因信用因素無力付款，銀行將履行付款，債權能得到100%保障。
對于銀行而言，保理業務能夠讓銀行獲得更多的收益。保理業務作為一項中介服務，能獲得較高的服務傭金。可按照企業提供的買方信用風險擔保、催收、資信審核、提供融資等逐項或合并收取保理手續費，通常為發票金額的0.5%～2%，同時，在提供融資時還收取融資利息。