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請問，2018年按照實際計提企業所得稅，匯算之后減免多計提部分應該是沖減應交稅費-所得稅計提，但是卻做了營業外收入。現在應該怎么處財務調整呢？
mercy,love.
于2020-07-09 15:30 發布 ??1127次瀏覽
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小云老師
職稱： 中級會計師,注冊會計師
2020-07-09 15:57
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所得稅按25% 計提，比如是利潤是1000，借：所得稅費用 250 貸：應交稅費-應交企業所得稅250，實際繳納是100 借：應交稅費-應交企業所得稅150 貸 營業外收入150 下月繳納 應交稅費-應交企業所得稅100 貸 銀行存款100，
答： 您好，這樣也可以，但是最好直接按10%計提就行了。不用多計提 那個15%的企業所得稅的。
老師好，17年度的企業所得稅是減免的，有利潤，要不要計提企業所得稅呀，分錄如何做？計提時：借 所得稅費用 貸 應交稅費_企業所得稅 結轉時：營業外收入-政府補助 貸 應交稅費-企業所得稅 最后才結轉到利潤分配對嗎？做到計提時被困惑了
答： 你好，減免之后有實際繳納企業所得稅嗎
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
企業所得稅計提是借：所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅 次月繳納是 借 ：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款嗎
答： 對的
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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