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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-07-09 11:38

你好,季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

EE 追問

2020-07-09 11:39

可是報表都沒有做出來怎么知道利潤總額呀?那怎么可以計算計提出來呀

鄒老師 解答

2020-07-09 11:43

你好,需要作出了報表,知道利潤總額,才可以計算企業所得稅納稅金額的

EE 追問

2020-07-09 11:45

那6月份做分錄要計提吧,如計提的話就要等出報表,報表都出完了還怎么計提呢

鄒老師 解答

2020-07-09 11:50

你好,6月份需要做計提第二季度所得稅分錄的
先看利潤表的利潤總額是多少,然后計提所得稅,然后再出具報表的

EE 追問

2020-07-09 11:53

意思是結算做完前面的賬目,才能再去計提企業所得稅,然后再把分錄錄進去做嗎

鄒老師 解答

2020-07-09 11:57

你好,是的,是這樣的

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學員您好,預交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業條件的,那當年累計利潤總額100以內的按2.5%,100-300萬之間的按10%來計提
2021-07-01 11:24:06
根據1-3月的利潤總額乘以所得稅稅率
2019-07-30 11:12:49
您好 年終計算企業所得稅 是先結轉損益再計提所得稅
2020-01-09 14:40:49
你好,所得稅一般是按季度計提 計提金額 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2019-08-02 21:06:25
你好,所得稅是利潤總額的25%
2019-10-16 11:05:09
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