一地金 追問(wèn)

2020-07-09 09:14

老師 能解釋下每個(gè)選項(xiàng)嗎？沒(méi)理解到 麻煩了

暖暖老師 解答

2020-07-09 09:16

無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值120
管理費(fèi)用80

暖暖老師 解答

2020-07-09 09:17

本年攤銷(xiāo)金額是120/60*6=12
管理費(fèi)用合計(jì)80-12=92

一地金 追問(wèn)

2020-07-09 09:20

加計(jì)多少 產(chǎn)生可抵扣 這兩個(gè)沒(méi)明白

暖暖老師 解答

2020-07-09 09:20

稅法可以加計(jì)扣除50%，計(jì)稅基礎(chǔ)120-12=108
108*50%*25%=13.5

一地金 追問(wèn)

2020-07-09 09:31

老師無(wú)形資產(chǎn)可加計(jì)的 ：120*50%/5年*6/12=6  研發(fā)支出加計(jì)：80*50%=40  應(yīng)交所得稅=（1000-46）*。25=238.5
納稅差異 計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是1000-46嗎?

暖暖老師 解答

2020-07-09 09:36

不是的，應(yīng)交所得你這個(gè)對(duì)的

一地金 追問(wèn)

2020-07-09 09:38

會(huì)計(jì)利潤(rùn)和計(jì)稅基礎(chǔ)只相差了46  這不就是差異嗎?

暖暖老師 解答

2020-07-09 09:44

差異是會(huì)計(jì)按照108
稅法還要加計(jì)50%

一地金 追問(wèn)

2020-07-09 09:55

1、老師 會(huì)計(jì)利潤(rùn)肯定是高于計(jì)稅基礎(chǔ)的,這點(diǎn)沒(méi)問(wèn)題吧?賬面價(jià)值是120  加計(jì)的不應(yīng)該是120*50%/5年*6/12嗎?你上面算的是一年的,這不是只有半年嗎?
2、還有個(gè)問(wèn)題，為什么沒(méi)有把管理費(fèi)用那塊加計(jì)也算進(jìn)去 ，這個(gè)也是以后可以抵扣的，不包括在里面嗎？

暖暖老師 解答

2020-07-09 10:04

先回答2， 管理費(fèi)用已經(jīng)抵扣的部分不遞延
只是無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值部分遞延

暖暖老師 解答

2020-07-09 10:04

本年攤銷(xiāo)金額是120/60*6=12攤銷(xiāo)的就是半年的呀

一地金 追問(wèn)

2020-07-09 11:10

半年是12  但是以后可以抵扣是12 的50%不是全抵扣呀，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)，現(xiàn)在是按175%來(lái)攤，就說(shuō)明，以后可以再攤12的75%

暖暖老師 解答

2020-07-09 12:00

加計(jì)扣除部分椒已經(jīng)攤銷(xiāo)的