天使愛美麗 追問

2020-07-09 08:26

我單位新成立的個體工商戶，是定期定額的，20年3月開了17萬的普通發票，6月開了16萬的普通發票，那我現在申報第二季度個人生產經營所得，收入總額應該填寫17+16=33萬么

鄒老師 解答

2020-07-09 08:26

你好，是的，是這樣的

天使愛美麗 追問

2020-07-09 08:31

老師，定期定額戶沒有成本的核算吧？直接就是33萬??應納稅所得率8%=26400，然后26400-6個月??5000=-3600，所以不用交個人生產經營所得稅，

鄒老師 解答

2020-07-09 08:32

你好，定期定額戶直接填寫收入申報就是了
應當這樣計算（33萬—6*5000）*應納稅所得率8%，然后根據稅率計算繳納生產經營個人所得稅

天使愛美麗 追問

2020-07-09 08:33

那我需要繳納24000的個人生產經營所得？

鄒老師 解答

2020-07-09 08:34

你和，應納稅所得額是24000，稅率是5%，生產經營個人所得稅是1200

天使愛美麗 追問

2020-07-09 08:39

老師，經營者扣除費用5000，是在收入直接減掉，是么？

鄒老師 解答

2020-07-09 08:39

你好，是的，是這樣的

天使愛美麗 追問

2020-07-09 08:41

我們主管給我算的這樣的，就是錯誤的了？

鄒老師 解答

2020-07-09 08:43

你好，是的，是錯誤的
投資者必要費用是在計算應納稅所得額的時候扣除，而不是計算出應納稅所得額之后再扣除投資者必要費用

天使愛美麗 追問

2020-07-09 08:47

老師，而且他算的也不對，19年第四季度申報個人生產經營所得稅，不得將19年1-12月的收入總額加一起么？然后扣除6萬經營者費用。主管申報19年第四季度個人生產經營所得稅的時候遺憾填寫10-12月收入，這也是錯誤的吧？

鄒老師 解答

2020-07-09 08:48

你好，是的，第四季度申報的時候，收入是1-12月份的全年累計收入

天使愛美麗 追問

2020-07-09 08:49

前3個季度是查賬征收，第四季度改為定期定額征收，不影響計算結果么

鄒老師 解答

2020-07-09 08:50

你好，是的，不影響計算結果的