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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-07-08 23:41

你好,需要填寫《增值稅預繳稅款》表,前往柜臺申報(目前所了解的大部分地區無法尚未實現該預交款網上申報),應交增值稅就是含稅的預收款除以1.09再乘以3%。另外還要同時預繳土地增值稅,按照不含稅的預收款乘以當地稅局要求的征收率,這個可以網上申報。

無心的夕陽 追問

2020-07-09 10:18

増值稅預徼稅款表、土地增值稅納稅申報表 二個表都在網上申報成功,、稅款還沒交,現在增值稅納稅申報主表校驗失敗,提示 減免稅申報明細表存在錯誤,進入減免稅申報明細表校驗提示 減免項目銷售款欄應與主表的8欄金額一致,但免稅性質代碼及名稱內沒有房產預收款項

宇飛老師 解答

2020-07-09 10:24

怎么是減免稅呢,這個預收款是開的零稅率發票,但是不是說它是減免稅,我們這邊目前預繳都是只能去柜臺申報,和增值稅申報表是沒有鉤稽關系的。

無心的夕陽 追問

2020-07-09 10:36

是主表校驗時提示的,但沒完成主表通不過

宇飛老師 解答

2020-07-09 10:48

你試試這個預繳增值稅只填寫在預繳表,不體現在主表能不能行,因為這個預繳稅款不是免稅的,就是收據性質,在主表是沒有對應的項目給它的。

無心的夕陽 追問

2020-07-09 10:56

主表一表集成自動統計到銷售額第四項8欄內

無心的夕陽 追問

2020-07-09 10:57

第四項為免稅銷售額

宇飛老師 解答

2020-07-09 10:58

是說你填了預繳表,預繳表的數據會自動到主表一的第八行免稅銷售額嗎

宇飛老師 解答

2020-07-09 10:59

如果是強制過來,那么系統可能就默認這個是免稅了,那么你就要填寫下附表四的減免稅明細,否則對不上,至于沒有對應的項目填寫還得咨詢下稅管員或者12366,是否找個相近的填寫,不然報表平不了。

無心的夕陽 追問

2020-07-09 11:23

上月開的零稅率發票總額,本月申報時主表及附表三的數據與發票金額一致,預繳稅表是之后才填的

宇飛老師 解答

2020-07-09 11:31

那你這個零稅率發票有體現在主表和附表三里嗎,在附表三是體現為第八行免稅的項目了?然后主表也是免稅銷售額?

宇飛老師 解答

2020-07-09 11:32

現在是哪里無法匹配,過不去?

無心的夕陽 追問

2020-07-09 11:38

附三表自動在第1欄免稅銷售額,項目為免稅項目

無心的夕陽 追問

2020-07-09 11:40

向老師提問題的第二條內容

宇飛老師 解答

2020-07-09 11:44

那現在就是減免稅表里面數據和附表三不一致咯,你看下有沒其他這種性質的選項,填一個進去把他做平。

無心的夕陽 追問

2020-07-09 11:53

謝謝宇飛老師辛苦了。決定下午到稅務局去

宇飛老師 解答

2020-07-09 11:54

不客氣,滿意請給五星評價哈,祝你工作順利。

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你好,需要填寫《增值稅預繳稅款》表,前往柜臺申報(目前所了解的大部分地區無法尚未實現該預交款網上申報),應交增值稅就是含稅的預收款除以1.09再乘以3%。另外還要同時預繳土地增值稅,按照不含稅的預收款乘以當地稅局要求的征收率,這個可以網上申報。
2020-07-08 23:41:09
你好,去稅局填表申報的
2017-06-08 08:52:54
你好 預繳增值稅直接填寫《增值稅預繳表》,一般去柜臺申報。這個和增值稅申報表沒關系,不用填寫。
2022-01-03 10:05:37
房地產企業所得稅預繳申報表如何填寫 填寫方式如下: 一、本表 適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。 二、本表表頭項目: 1、“稅款所屬期間”:納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。 企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報。 2、“納稅人識別號”:填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。 3、“納稅人名稱”:填報稅務登記證中的納稅人全稱。 三、各列的填報 1、“據實預繳”的納稅人第2行-第9行:填報“本期金額”列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得稅額為“累計金額”列第9行“應補(退)所得稅額”的數據。 2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日。 四、各行的填報 本表結構分為兩部分: 1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報,包括非居民企業設立的分支機構:實行據實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。 2、第二部分為第17行至第22行,由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。 五、具體項目填報說明: 1、第2行“營業收入”:填報會計制度核算的營業收入,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業成本”:填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。 3、第4行“利潤總額”:填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。 4、第5行“稅率(25%)”:按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。 5、第6行“應納所得稅額”:填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“減免所得稅額”:填報當期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預繳的所得稅額”:填報累計已預繳的企業所得稅稅額,“本期金額”列不填。 8、第9行“應補(退)所得稅額”:填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時,填0, “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月(季)應納所得稅所得額”:填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。 按季預繳企業:第12行=第11行×1/4按月預繳企業:第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率(25%)”:按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。 12、第14行“本月(季)應納所得稅額”:填報計算的本月(季)應納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)確定預繳的所得稅額”:填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額。 14、第18行“總機構應分攤的所得稅額”:填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數,按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 (1)據實預繳的匯總納稅企業總機構:第9行×總機構應分攤的預繳比例25% (2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構: 第14行×總機構應分攤的預繳比例25% (3)經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構:第16行×總機構應分攤的預繳比例25% 15、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”:填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數,按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 (1)據實預繳的匯總納稅企業總機構;第9行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25% (2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構: 第14行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25% (3)經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構:第16行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25% 16、第20行“分支機構分攤的所得稅額”:填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數,按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 (1)據實預繳的匯總納稅企業總機構:第9行×分支機構分攤的預繳比例50% (2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構: 第14行×分支機構分攤的預繳比例50% (3)經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構:第16行×分支機構分攤的預繳比例50%(分支機構本行填報總機構申報的第20行“分支機構分攤的所得稅額”) 17、第21行“分配比例”:填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。 18、第22行“分配的所得稅額”:填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行“分支機構分攤的所得稅額”×本表第21行“分配比例”的數額。 房地產企業所得稅預繳申報表如何填寫 房地產企業所得稅預繳公式 房地產開發企業實行按照預計毛利率預繳企業所得稅,按照工程項目的屬性不同,預繳的毛利率不同。 分兩塊計算: 1。已經銷售的:(銷售的收入-成本費用)*25% 2。預售的:(預售收入*預計毛利率-費用、稅金)*25%
2019-07-29 09:39:20
在開具發票次月申報期內,通過《增值稅預繳稅款表》進行申報,按照規定預繳增值稅。預收款所開發票金額不在申報表附表(一)中反映。 在交房時,按所售不動產全款開具增值稅發票,按規定申報納稅
2019-08-15 10:05:50
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