黃少鳳65 追問

2020-07-08 20:54

摘要寫計提4月社保嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-07-08 21:02

你好 同學錯了 你這不屬于計提的分錄，是沒計提直接繳納。計提的話，是借 管理費用 貸應付職工薪酬-社保

黃少鳳65 追問

2020-07-08 21:25

老師，我就是這里不理解，不用計提？那我4月摘要怎么寫？ 
寫：支付4月社保，借：管理費用           
                                       其他應收款
                                 貸：其他應付款
  到6月扣款時，寫社保實際扣款
借：其他應付款，貸：銀行存款？

答疑蘇老師 解答

2020-07-08 21:28

你好 老師是說 你四月就做計提的分錄 就是老師上面給你的分錄就可以了。

黃少鳳65 追問

2020-07-08 21:49

老師你好，就是4月計提社保：
借：管理費用 416.51   
貸：應付職工薪酬416.51
6月支付時：借：應付職工薪酬416.51
                   貸：銀行存款416.51
這樣子嗎？？那我4月，5月工資按照以前的分錄照發嗎？跟社保有沒有影響？

答疑蘇老師 解答

2020-07-08 22:04

你好 不是的 社保計提只計提單位部分的，個人部分不計提。

黃少鳳65 追問

2020-07-08 22:30

好的，謝謝老師，我再捋捋，有問題明天在請教老師

答疑蘇老師 解答

2020-07-08 22:30

不客氣 祝工作順利哦！

黃少鳳65 追問

2020-07-09 10:44

老師，我有點卡在這里了，麻煩幫我順一下思路。
3月是前會計坐的分錄，4月我接著做，然后4月，5月社保沒有當月扣款，到6月一起扣款，然后我現在做了計提以及到6月的處理，感覺不太對，但是不知道問題所以，請教老師

答疑蘇老師 解答

2020-07-09 10:59

你好 不對的，老師不是告訴計提只計提單位負擔部分的社保嗎？

黃少鳳65 追問

2020-07-09 15:37

是這樣嗎老師

答疑蘇老師 解答

2020-07-09 15:46

你好 是的 是這樣的。

黃少鳳65 追問

2020-07-09 15:54

不對吧，我銀行扣款的時候是416呀，這對不上

答疑蘇老師 解答

2020-07-09 16:04

你好 同學支付4月社保 借 應付職工薪酬  96.21 其他應收款-個人 320.30 貸銀行存款  416.51

黃少鳳65 追問

2020-07-09 17:26

老師，您看這樣改過的對嗎？還有社保的附件是附在計提的月份，還是扣款的月份？

答疑蘇老師 解答

2020-07-09 17:29

你好 是的  是這樣的，社保的附件在計提的月份，扣款用銀行回單就可以了。