老師，我是小規(guī)模，這個季度應(yīng)稅收入2萬元，我在填報申報表時，填在了減免表（小規(guī)模納稅人2-3萬元收入免征增值稅），收入是銷售牛羊肉取得的，主表我填在了小微企業(yè)免稅那里，對嗎

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-07-08 20:28

（一）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得減免征收企業(yè)所得稅（31+32）
31 1.免稅項目
32 2.減半征收項目

清～追問

2020-07-08 21:01

老師，我說的增值稅

鐘存老師解答

2020-07-09 08:30

沒有達到起征點，就是小微企業(yè)免稅

清～追問

2020-07-09 09:07

那我填的是對的是吧老師

清～追問

2020-07-09 09:07

那增值稅免了，城建稅這些的計稅依據(jù)就為零對嗎

鐘存老師解答

2020-07-09 09:08

是的
增值稅為0
附加稅就是0

清～追問

2020-07-09 09:46

好的，謝謝老師

清～追問

2020-07-09 09:47

老師，再請教一個問題，我的企業(yè)是年初成立的，年初余額都為零但是我季報財務(wù)報表時，提示我期初資產(chǎn)總額必須大于零，怎么回事呀

鐘存老師解答

2020-07-09 14:22

不行就去辦稅廳申報
這個是電子稅務(wù)局的設(shè)置
沒有辦法的

您好！未達起征點。

2017-01-03 14:41:33

您好！以8萬元為例：1、確認收入時:借：應(yīng)收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 8萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 8萬/1.03 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 8萬/1.03*0.03 2、減免時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 8萬/1.03*0.03 貸：營業(yè)外收入-減免稅額 8萬/1.03*0.03

2018-07-13 11:22:43

"根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額，和銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。按季納稅申報的增值稅小規(guī)模納稅人，實際經(jīng)營期不足一個季度的，以實際經(jīng)營月份計算當(dāng)期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額度。按照本公告第一條第（三）項規(guī)定，按季納稅的試點增值稅小規(guī)模納稅人，2016年7月納稅申報時，申報的2016年5月、6月增值稅應(yīng)稅銷售額中，銷售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額不超過6萬元，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額不超過6萬元的，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。其他個人采取預(yù)收款形式出租不動產(chǎn)，取得的預(yù)收租金收入，可在預(yù)收款對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分攤，分攤后的月租金收入不超過3萬元的，可享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策。"

2017-06-01 17:22:08

你好，未達起征點，你的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是可以的。

2019-10-24 09:38:17

減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應(yīng)分別填寫。

2015-10-08 08:32:36

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