陳詩晗老師 解答

2020-07-08 21:25

對于這里的折扣，原則上是沖減庫存商品成本。
但是如果你這折扣給到時商品已經出售，可直接沖營業成本處理的。

1632735129 追問

2020-07-08 21:32

原來的會計是直接沖減成本，可是這個沖減成本時候的沖減數得怎么計算，依據什么呢，原來會計是瞎沖減的，因為沖減成本就代表成本少了，利潤大了，為了不繳納所得稅，有很多時候原來會計都是沖減成本的時候沖減的數特別少，廠家每月開機發票折扣得有十幾萬或者二十幾萬，他沖減成本的數只有幾萬每個月，導致庫存商品二級科目商品折扣負數特別多，本來廠家來貨最多五折，現在看看庫存商品都是三折進貨了

陳詩晗老師 解答

2020-07-08 21:35

按你實際享受的折扣部分進行抵沖處理的。
正常的計算是，你實際享受折扣的商品，出售部分的數量*折扣

1632735129 追問

2020-07-08 21:39

由于積攢幾年了這個折扣，他也沒有做表記錄，然后就是想沖減多少就是多少，我接手時候已經看不出哪個商品享受多少折扣了，所以也不知道該沖減多少，我是接手后就是給客戶開多少折扣我就把開出的折扣數沖減成本，就等于這個商品沒有打折賣，這樣可以不？有沒有稅務風險？

陳詩晗老師 解答

2020-07-08 21:41

你現在之前的去調整是不好調整的。
你只能是你后面按正確的處理。
這么久的，也沒個明細，你是難以區分的

1632735129 追問

2020-07-08 21:45

老師，那今天以前都是折扣入庫存商品二級科目負數入賬，那今天以后再來發票有折扣在庫存商品二級科目負數還沒有沖減完的情況下（現在庫存商品二級科目負數金額是290萬）可不可以以后按照折扣后金額入賬呀？這樣有稅務風險嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-08 21:47

稅務風險 倒不存在，你申報的時候是按總金額 申報。
負數不會是導致風險 的原因。

可以的，

1632735129 追問

2020-07-08 21:50

那個庫存商品二級科目負數沒有按照享受的折扣轉出，就是本來應該沖減成本10萬，然后利潤是1萬，結果會計只沖減五萬，利潤就是五千了，這樣稅局查賬會不會審計出來，說我們所得稅偷稅漏稅呀？

陳詩晗老師 解答

2020-07-08 21:55

你這是增加了利潤，也沒有少交稅的。
你要完全 追溯，只要稅局要查你，沒有哪個企業查不出點端倪。
這看你自己如何定義

1632735129 追問

2020-07-08 21:57

跟你咨詢完了我還輕松點，謝謝老師指點

陳詩晗老師 解答

2020-07-08 22:18

不客氣，祝你工作愉快。不必太擔心，只要按稅負適當交點稅，一般是不會有問題的