星辰大海 追問

2020-07-08 17:56

問二，比如是1月取得，4月才進行抵扣。
         收到發票時，做借管理費用，應交稅金-增值稅-進項，貸銀
        抵扣時呢？
問三，1月只有進項，要不要結轉
           4月有銷項，但是銷項（小于1+2+3月的進項），這要經結轉嗎？

辜老師 解答

2020-07-08 17:56

你1月的時候已經認證了嗎

星辰大海 追問

2020-07-08 18:01

1月沒認證

辜老師 解答

2020-07-08 18:06

沒有認證的話，是計入應交稅金-增值稅-待抵扣

星辰大海 追問

2020-07-08 18:08

抵扣完，做，借應交稅金-增值稅-進，貸應交稅金-增值稅-待抵扣。
是這樣嗎？

辜老師 解答

2020-07-08 18:11

是的，是這樣賬務處理的

星辰大海 追問

2020-07-08 18:29

1月只有進項，要不要結轉
4月有銷項，但是銷項（小于1 2 3月的進項），這要經結轉嗎？

辜老師 解答

2020-07-09 09:21

銷項稅小于進項稅，就不用結轉