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答疑蘇老師
職稱: 注冊會計(jì)師
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你好 需要做調(diào)整分錄的。
2020-07-08 17:23:24

往來科目重分類是指:
會計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬,即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳,只調(diào)整報(bào)表科目余額,具體說來,它根據(jù)會計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額(凈值)而定,當(dāng)資產(chǎn)類往來會計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時,這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù),應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目;反之,當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時,這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán),應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。
你說的是抵減是同一個客戶的往來對沖吧 就是應(yīng)收和應(yīng)付對沖了
2022-01-27 15:42:20

往來款項(xiàng)的重分類調(diào)整:
重分類指會計(jì)報(bào)表的重分類,它調(diào)表不調(diào)賬,即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬,只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目余額。
往來科目重分類調(diào)整對應(yīng)項(xiàng)目表:
原科目 重分類調(diào)整至
應(yīng)收賬款貸方余額 預(yù)收款項(xiàng);
預(yù)收款項(xiàng)借方余額 應(yīng)收賬款;
預(yù)付款項(xiàng)貸方余額 應(yīng)付賬款;
應(yīng)付賬款借方余額 預(yù)付款項(xiàng);
其他應(yīng)收款貸方余額 其他應(yīng)付款;
其他應(yīng)付款借方余額 其他應(yīng)收款。
2023-03-07 11:35:43

按沒調(diào)整的做分錄。
2017-06-08 10:17:12

比如應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù),需要重分類至預(yù)收賬款的貸方。
2020-05-08 23:13:30
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