小灰灰123 追問

2020-07-08 16:10

就是有可能之前忘記計提就繳納，還有種情況就是計提得多了，繳納的時候由于小微企業優惠又減半征收了，這種情況怎么處理呢

meizi老師 解答

2020-07-08 16:13

你好  那你需要去判斷到底是什么情況 才好走分錄來處理的

小灰灰123 追問

2020-07-08 16:15

那如果是計提得多，繳納的少怎么做會計分錄呢

meizi老師 解答

2020-07-08 16:20

你好  那你就沖計提       跨年了嗎

小灰灰123 追問

2020-07-08 16:20

嗯，跨年了的

meizi老師 解答

2020-07-08 16:22

那你做 借應交稅費 貸以前年度損益調整  借   以前年度損益調整貸未分配利潤

小灰灰123 追問

2020-07-08 16:24

就是做了以前年度損益調整，資產負債表和利潤表的勾稽關系就出現了差錯，余額對不上，這個影響不

meizi老師 解答

2020-07-08 16:27

你好 嗯是的  你們會有勾稽差額 就是以前年度損益調整金額的   這個實際中是可以的

小灰灰123 追問

2020-07-08 16:29

哦哦，好的，還有個問題，就是我們有個項目分包給建筑勞務公司的，他們又是一般納稅人，但是給我們開的票來是3個點，這是什么情況，我該不該收呢？

meizi老師 解答

2020-07-08 16:36

你好     對方是不是簡易計稅了     簡易計稅的話可以按3%開票給你們 是可以入賬的

小灰灰123 追問

2020-07-08 16:38

那這種可以抵扣進項嗎

小灰灰123 追問

2020-07-08 16:38

還有它為什么要簡易計稅呢？符合什么條件嗎

meizi老師 解答

2020-07-08 16:46

你好 對方開的專票還是普票的  你們一般計稅收到專票可以抵扣的    建筑行業比如：一、一般納稅人bai以清包工方式提供du的建筑服務，可以選zhi擇適用簡易計稅方法計稅。

以清包dao工方式提供建筑服務，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務。

二、一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。

甲供工程，是指全部或部分設備、材料、動力由工程發包方自行采購的建筑工程。

三、一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。

小灰灰123 追問

2020-07-08 16:56

好的，感謝感謝

meizi老師 解答

2020-07-08 17:03

沒事的滿意請給予評價