yanly_xie 追問

2020-07-08 16:06

老師好，我司是小規模納稅人，我發現今年的1月期初余額與去年12月期末余額不一致，現在都7月了，我該如何做？能重新開始做今年的賬嗎？今年才自己做的賬，因為外賬做的軟件和公司的版本不同兼容不了。所以會計就把余額輸入了，之前也沒發現不同，現在檢查才發現數據和去年的不一樣，現在要怎么辦呢老師。我看了一下，是錯在了應收應付預收預付這幾個科目，其他數額都是一樣的

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:11

你好，這個可能是重分類的原因，不影響的，

yanly_xie 追問

2020-07-08 16:13

老師好，不是的，是今年年初的數據和去年年末的數據完全不一樣呢，今年的期初余額比去年的期末余額多了幾百萬，按道理說，今年期初余額等于去年期末余額吧

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:32

那你把不一樣的數據都列出來，看看錯的借貸是不是一樣金額，如果一樣金額，可以用憑證調整

yanly_xie 追問

2020-07-08 16:45

老師好，我找到原因了，現在是應付-預付，應收-預收。都剛好等于年初的那個數額，可是我的憑證需要怎么做，請老師寫一下。

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:52

你好，如果原來應付借方，現在填到預付借方，應收貸方，現在填到預收貸方那么這個是對的，不用調整

yanly_xie 追問

2020-07-08 16:54

老師，您看發給你的兩張圖片、一張是去年年末的一張是今年年初的、相差的數額很大呀，需要調回來吧，資產總額兩者相差太大了，

徐阿富老師 解答

2020-07-08 16:58

你好，這是因為科目重分類的原因，上面說了。如果原來應付借方，現在填到預付借方，應收貸方，現在填到預收貸方那么這個是對的，是因為原來的報表沒有重分類的原因。

yanly_xie 追問

2020-07-08 17:03

老師好，那為什么現在重分類了，資產總額會相差那么多的呢？重分類也會影響資產總額的數據的嗎？

徐阿富老師 解答

2020-07-08 17:04

你好，規范做法是要重分類的，不重分類是不對的，會影響資產總額的。

yanly_xie 追問

2020-07-08 17:06

老師，~~~~(>_<)~~~~ 那這樣我就不能不確定我的資產總額到底正不正了呀。說到底我們也是預收預付也是沒有明細賬的，現在就是資產負債表里有這個數據而已，

徐阿富老師 解答

2020-07-08 17:08

你好，你的意思沒有明細？那你更不能隨便調整

yanly_xie 追問

2020-07-08 17:14

老師好，因為去年之前的賬都是沒有預收預付的，今年換了電腦，重新做賬資產負債表里就有預收預付的金額，所以，現在也不能確定重分類之后的表報是不是正確的嗎？因為應付-預付，應收-預收，相減之后是等于重分類之前的金額的，我也很確定期初余額沒有錯誤的。

徐阿富老師 解答

2020-07-08 17:15

你好，那就不要去調整，

yanly_xie 追問

2020-07-08 17:16

老師好，不調整，我總感覺這報表不是正確的，~~~~(>_<)~~~~

徐阿富老師 解答

2020-07-08 17:25

你好，一般情況下，根據你的描述，我的判斷是之前的不對，如果你要調，那么憑明細，調整到原來的科目里去，但只要是財務報表設定為重分類，那么報表還是會和你現在的一樣的

yanly_xie 追問

2020-07-08 17:31

老師好，是因為之前沒有分預收預付，如果稅局的問起來，我們需要怎么作答？

徐阿富老師 解答

2020-07-08 17:34

你好，就說報表設置沒有重分類的