徐小梅 追問

2020-07-08 14:06

老師，我在5月我是做分錄
借：銀存/興業37000
銀存/工行5296
預收賬款3296
銷售費用/稅點置換3000
貸：主營業務收入48392
現在我要如何處理，預收賬款是4月收3296元

宇飛老師 解答

2020-07-08 14:18

你這邊預收應該做貸方才對，你應該是多確認了收入，先借：主營業務收入 3296*2=6592   貸預收賬款 3296*2=6592，這樣子預收就有貸方余額3296

徐小梅 追問

2020-07-08 14:36

我4月收到3296元，借：預收賬款3296，貸銀行存款3296
5月車款收齊，車子交給客戶
借：銀存/興業37000
銀存/工商5296
預收賬款3296
銷售費用/稅點置換3000
貸：主營業務收入48392

宇飛老師 解答

2020-07-08 14:42

你收到3296怎么能做借：預收賬款3296，貸銀行存款3296，應該是借銀行存款3296  貸預收賬款3296

徐小梅 追問

2020-07-08 17:31

對，老師不好意思我寫錯了

徐小梅 追問

2020-07-08 17:33

老師您好，那現在要如何沖了這筆多收的3296元？

宇飛老師 解答

2020-07-08 17:45

你要理清楚下，這個業務的收入是多少，反正貸方是要確認兩倍的預收賬款3296*2，這樣子才可以把借方的3296沖掉，然后剩下3296.
借：主營業務收入 3296*2=6592 貸預收賬款 3296*2=6592，借方是不是從兩倍的同樣金額主營業務收入還是說沖其他科目要核算清楚才能定。