通達公司12月份有關賬戶余額如下:主營業務收入1000000元其他業務收入70000元，營業外收入10000元，主營業務成本500000元，其他業務支出30000元，營業外支出5000元，稅金及附加3000元，管理費用10000元，財務費用5000元，銷售費用5000元，所得稅率30%。 (- -)計算本年實現的凈利潤 (計算過程); (二)將相關收入、支出類科目結轉到“本年利潤”賬戶，作出會計分錄， (三)按實現凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，按5%提取任意盈余公積金，作出會計分錄。

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-07-08 10:32

你好
。 (- -)計算本年實現的凈利潤 (計算過程);
（1000000加上70000加上10000減500000減30000減5000減3000減10000減5000減5000）*（1-30%）=384300
(二)將相關收入、支出類科目結轉到“本年利潤”賬戶，作出會計分錄，
借，主營業務收入1000000
借，其他業務收入70000
借，營業外收入10000
貸，本年利潤

借，本年利潤
貸，主營業務成本500000
貸，其他業務成本30000
貸，營業外支出5000
貸，稅金及附加3000
貸，管理費用10000
貸，財務費用5000
貸，銷售費用5000
(三)按實現凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，按5%提取任意盈余公積金，作出會計分錄。
借，利潤分配一提取法定盈余公積金38430
借，利潤分配一提取任意盈余公積金19215
貸，盈余公積一法定38430
貸，盈余公積一任意19215

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