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送心意

趙老師

職稱中級會計師

2016-06-29 16:31

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  20000 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 20000

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借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20000 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 20000
2016-06-29 16:31:16
進項銷項不需要結(jié)轉(zhuǎn) 簡易計稅跟小規(guī)模一樣 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收
2018-02-28 14:59:21
您好!可以的。
2016-12-27 11:01:07
一、月末按照建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)工程項目主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、合同毛利時,作如下賬務(wù)處理: 借:主營業(yè)務(wù)成本   工程施工-合同毛利   貸:主營業(yè)務(wù)收入 在計算主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本時,2016年5月1日前已確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本均無需調(diào)整;5月1日之后,在計算預(yù)計總成本和預(yù)計總收入時,剩余未完部分需價稅分離 二、月底或季度末,收到業(yè)主對工程項目正式批復(fù)計價單據(jù),按業(yè)主結(jié)算總金額處理,作如下賬務(wù)處理: 借:應(yīng)收賬款   貸:工程結(jié)算     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 銷項稅額=本次業(yè)主結(jié)算總金額÷(1+11%)×11%,其中11%為建筑業(yè)增值稅稅率 三、收到業(yè)主的合同預(yù)付款等相關(guān)資料,作如下賬務(wù)處理: 借:銀行存款   貸:預(yù)收賬款 同時,確認(rèn)銷項稅額,分錄如下: 借:應(yīng)收賬款 (也有在“預(yù)收賬款”等科目核算的)   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 銷項稅額=本次業(yè)主預(yù)付款金額÷(1+11%)×11%,其中11%為建筑業(yè)增值稅稅率。 四、月底或季度末,收到業(yè)主對工程項目正式批復(fù)計價單據(jù),要從結(jié)算金額中扣除需要扣除的預(yù)付款時,做如下賬務(wù)處理: 1.沖銷預(yù)收款 借:預(yù)收賬款(扣除的預(yù)收款金額)   貸:應(yīng)收賬款(扣除的預(yù)收款金額) 2.由于該預(yù)收款已經(jīng)計算過銷項稅額,因此,應(yīng)沖銷預(yù)收款對應(yīng)的銷項稅額: 借:應(yīng)收賬款 (紅字)   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (紅字) 上述賬務(wù)處理也可以合并為: 借:應(yīng)收賬款   預(yù)收賬款(扣除的預(yù)收款金額)   貸:工程結(jié)算     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (根據(jù)工程結(jié)算金額-扣除的預(yù)收款金額計算)
2018-08-22 15:19:40
您好 請問您都有些什么稅費科目
2019-03-12 11:59:14
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