- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2020-07-08 10:16
您好
進項發(fā)票認證后發(fā)現(xiàn)不需要交增值稅,進項稅和銷項稅不需要進行單獨賬務(wù)處理
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你好 你們月末做結(jié)轉(zhuǎn): 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-07-08 10:09:01

您好
進項發(fā)票認證后發(fā)現(xiàn)不需要交增值稅,進項稅和銷項稅不需要進行單獨賬務(wù)處理
2020-07-08 10:16:15

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
實際繳納時:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-03-11 15:12:53

你好 借費用或者成本 進項稅貸銀行存款。 未認證 借費用或者成本 應(yīng)交稅費-待認證進項稅貸銀行存款
2020-08-04 11:33:43

借;原材料等科目 應(yīng)交稅費(待抵扣進項稅額) 貸;銀行存款等科目
借;應(yīng)交稅費(進項稅額) 貸;應(yīng)交稅費(待抵扣進項稅額)
2017-01-12 14:20:19
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