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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-07-08 10:09

你好,季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
稅金及附加就是你單位計提的稅款通過這個科目核算的金額
比如
城建稅=(增值稅+消費稅)*7%或5%
教育費附加=(增值稅+消費稅)*3%
地方教育費附加=(增值稅+消費稅)*2%

開心的月餅 追問

2020-07-08 10:12

利潤總額這個指的是一季度的嗎?適用稅率是多少啊,以前季度預繳稅額你說的這個是年度所得稅嗎?

鄒老師 解答

2020-07-08 10:18

你好,我這里的利潤總額是本年累計的
適用稅率是25%
以前季度預繳稅額:比如你申報第二季度的,按就是第一季度已經(jīng)預交的所得稅

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相關問題討論
你好,現(xiàn)在沒有主營業(yè)務稅金及附加,營業(yè)稅金及附加,指的都是稅金及附加
2020-04-02 10:48:08
計入營業(yè)稅金及附加的稅費有:營業(yè)稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加。計提相關稅費時分錄: 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費-應交營業(yè)稅 應交稅費-應交消費稅等稅費
2014-09-12 10:42:34
你好,季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額 稅金及附加就是你單位計提的稅款通過這個科目核算的金額 比如 城建稅=(增值稅%2B消費稅)*7%或5% 教育費附加=(增值稅%2B消費稅)*3% 地方教育費附加=(增值稅%2B消費稅)*2%
2020-07-08 10:09:05
你好,你這10萬中有沒有打折的,如果有的話,就用10萬減去。沒有銷售總額就等于銷售凈額
2021-12-22 12:18:38
這個也是可能的,就是企業(yè)暫時進項科太多,沒有交附加稅
2020-05-19 10:18:24
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