雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:35

例如出口收入100萬，取得認證發票是10萬元，那可以退多少稅，退稅率是13%

雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:36

進項認證發票，進項稅額是10萬元

王超老師 解答

2020-07-08 10:41

你好，你們的出口環節是免稅的，你們的征收率是多少？這個已經涉及到免抵退了

雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:43

征收率是指稅負嗎，稅負3.5%，可以詳細說明下免，抵，退嗎，那這樣可以退多少

王超老師 解答

2020-07-08 10:55

舉一個例子吧，比如你們在國內的增值稅是16%，退稅率是13%，那么進項稅轉出額=100*3%=3萬
你們有進項稅額10萬，那么免抵退稅額就是100*13%=13萬
不考慮其他，那么你們實際可以抵扣稅額=13-3=10萬

雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:57

我們增值稅稅率13%

王超老師 解答

2020-07-08 11:01

你好，那么你這個是可以全額退稅的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 11:03

稅負率3.5%，出口100萬，這里要交的3.5萬元，不用從13萬里抵扣嗎，13-3.5=9.5萬，不是這樣算的，是嗎

王超老師 解答

2020-07-08 11:09

你好，你把兩個問題混在一起了，稅負率是你們收入中計算出來的增值稅，要交給稅務局的。但是免抵退又是涉及海關，稅務等的銷項和進項

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:12

出口退稅是不是跟進項認證的稅額有關，例如出口收入161萬含稅，原材料含稅只有140萬，那是不是只能退16.1萬，

王超老師 解答

2020-07-08 15:20

你好，不是這么計算的。
內銷銷項大于進項，沒有免抵退的事了。

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:29

沒有內銷，只有出口收入161萬，

王超老師 解答

2020-07-08 15:30

你好，那么你出口的增值稅是可以全部退稅的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:32

可以退161*0.13=20.93萬，而不是退進項發票的16.1萬元，，是嗎

王超老師 解答

2020-07-08 15:34

你那個161萬元是含稅的啊，不能這樣計算的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:37

161/1.13*0.13=18.5萬，這樣嗎

王超老師 解答

2020-07-08 15:39

是的，要先把不含稅的金額先算出來的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:43

那是不是可以理解為跟進項稅額的多少沒有關系，因為進項稅額有16.萬，我們還可以退18.5萬，可以這樣理解嗎

王超老師 解答

2020-07-08 15:44

是啊，因為你沒有內銷，因此可以簡化計算的