多d少s 追問

2020-07-08 09:23

增值稅要交的，賬務上不是不計提增值稅嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 09:27

你好，小規模納稅人，季度收入有超過30萬嗎？

多d少s 追問

2020-07-08 09:27

超過了，需要交增值稅？要計提嗎

鄒老師 解答

2020-07-08 09:38

你好，超過了需要繳納增值稅，那就需要根據增值稅計提附加稅的

多d少s 追問

2020-07-08 09:39

老師，小規模哎？您確定要計提增值稅么？

鄒老師 解答

2020-07-08 09:47

你好，小規模納稅人增值稅不需要計提
我的意思是增值稅需要繳納，就需要計提附加稅，而不是計提增值稅的意思
小規模增值稅的賬務處理是
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；銀行存款

多d少s 追問

2020-07-08 09:48

嗯嗯，那就對上了！謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-08 09:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝