隨風 追問

2020-07-08 08:59

我問的是：建筑公司，是不是前期都不繳交企業所得稅和增值稅，后期才繳交的？？

慧老師 解答

2020-07-08 09:14

你好，當然不是的，增值稅收到預收款就要開始繳納的，企業所得稅一般相對滯后

隨風 追問

2020-07-08 09:18

收到預收款，那分錄怎么做呢？

隨風 追問

2020-07-08 09:29

外地有工程、或者預收工程款，是預交增值稅，還是預交增值稅和企業所得稅？

慧老師 解答

2020-07-08 09:41

你好，一般納稅人按照2%預繳增值稅，按照0.2%預繳企業所得稅；
賬務處理   借應交增值稅-已交稅金  貸:銀行存款

隨風 追問

2020-07-08 10:12

1、那就是說，有預收款，增值稅和企業所得稅，都需要預交？
2、預交增值稅和企業所得稅，不需要考慮稅負問題（增值稅稅負3%，企業所得稅稅負2%）？
3、預交所得稅分錄：    借:所得稅費用   貸:應交稅費--應交所得稅？

慧老師 解答

2020-07-08 10:15

增值稅是預收款的時候預繳2%，企業所得稅是開票的時候在當地預繳千分之二，不考慮稅負，稅負是項目總體要考慮的。
預交所得稅借應交稅費--應交所得稅貸銀存