大大咧咧153 追問

2020-07-07 22:28

需要附什么原始憑證摘要怎么寫分錄怎么寫？

閻老師 解答

2020-07-07 22:34

計提壞賬的時候需要有情況說明，其他都不需要。核銷壞賬一般的流程是：資產管理部門提出申請，財務部門提出審核意見，法律事務部提供或確認證明相關資產損失的法律文書及相關資料，提請公司總經理、董事會或股東會批準。經批準后，作為壞賬損失沖銷計提的壞賬準備，借記“壞賬準備”科目，貸記“應收賬款”等科目。

大大咧咧153 追問

2020-07-07 22:49

有沒有簡單方便一點的？他們是關聯公司

閻老師 解答

2020-07-07 23:02

計提壞賬需要內部決策就可以了，不需要外部介入。借：信用減值損失，貸：壞賬準備。

大大咧咧153 追問

2020-07-07 23:12

內部決策的話，在賬務中需要附什么原始憑證？你的分錄是計提的分錄，實際發生壞賬的分錄怎么做

閻老師 解答

2020-07-07 23:15

實力發生也是計提壞賬，只有確定無法收回的時候，是核銷應收款，借：壞賬準備，貸：應收賬款。也是先內部決策，再去稅務局備案，稅務備案的目的是為了稅前扣除，即使不同意稅前扣除，也是可以做財務處理的。

大大咧咧153 追問

2020-07-07 23:16

可以不去稅務局備案嗎？他們也不用稅前扣除，

大大咧咧153 追問

2020-07-07 23:17

內部決策的話，需要出什么文件嗎？做帳的時候需要付什么原始憑證？

閻老師 解答

2020-07-07 23:22

不考慮稅的話可以不用備案，內部決策文件一般是事件說明，然后逐級上報，黨委會和經理辦公會審議，原始憑證要這個說明和決議，具體流程要根據公司內部管理制度來定，一般是這么處理的。

大大咧咧153 追問

2020-07-07 23:23

是一個小公司，小企業，你說的說明和決議有模板嗎？

閻老師 解答

2020-07-08 00:02

這只是內部管理要求，不是外部法律法規要求，沒有固定模板，能把事情說清楚就可以了。