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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-07-07 18:22

您好,可以不計提借稅金及附加貸銀行存款

小灰灰 追問

2020-07-07 18:29

一般納稅人,進項多于銷項,要結轉嗎?月末,如果要結轉,結轉到未交增值稅嗎?

玲老師 解答

2020-07-07 18:49

結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

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相關問題討論
你好,用第一種就可以了
2016-11-17 19:22:20
您好 印花稅不需要計提 實際繳納的時候寫分錄 借:稅金及附加-印花稅 貸:銀行存款
2020-01-15 14:29:35
您好!是的。前面那個就可以了。
2016-11-02 16:51:12
你現(xiàn)在沖紅繳納的印花稅的話,借管理費用 紅字 ,貸銀行存款 紅字
2019-02-19 14:24:26
你好!現(xiàn)在可以計入稅金及附加
2018-09-06 09:52:22
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