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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2020-07-07 18:22

您好,可以不計(jì)提借稅金及附加貸銀行存款

小灰灰 追問

2020-07-07 18:29

一般納稅人,進(jìn)項(xiàng)多于銷項(xiàng),要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?月末,如果要結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?

玲老師 解答

2020-07-07 18:49

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

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相關(guān)問題討論
你好,用第一種就可以了
2016-11-17 19:22:20
您好 印花稅不需要計(jì)提 實(shí)際繳納的時(shí)候?qū)懛咒?借:稅金及附加-印花稅 貸:銀行存款
2020-01-15 14:29:35
您好!是的。前面那個(gè)就可以了。
2016-11-02 16:51:12
你現(xiàn)在沖紅繳納的印花稅的話,借管理費(fèi)用 紅字 ,貸銀行存款 紅字
2019-02-19 14:24:26
你好!現(xiàn)在可以計(jì)入稅金及附加
2018-09-06 09:52:22
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