莉 追問

2020-07-07 18:33

20萬不可以計預收帳款嗎？確定了應收賬款后再沖減

趙海龍老師 解答

2020-07-07 18:34

定金如果具有貨款的性質則可以計入預收賬款
具體看合同約定

莉 追問

2020-07-07 18:36

是貨款的性質，合同上寫了工程開始付20萬訂金給我們去購買相應設備用

趙海龍老師 解答

2020-07-07 18:37

那就可以計入預收賬款的

莉 追問

2020-07-07 19:11

好的，確認收入的時候再做以下處理您看對嗎：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
借：預收款
貸：應收賬款
是這樣嗎？

莉 追問

2020-07-07 19:13

同時把期間的支出庫存轉入成本：
借：主營業務成本
貸：工程施工
這樣對嗎？

趙海龍老師 解答

2020-07-07 19:31

處理的沒有問題，對著呢

莉 追問

2020-07-07 19:58

謝謝親愛的老師

趙海龍老師 解答

2020-07-07 20:30

不客氣，祝你學習愉快親愛的學員

莉 追問

2020-07-08 08:24

老師，營業稅金及附加我不知如何處理，能指導一下嗎？就拿上面的預收款為例

趙海龍老師 解答

2020-07-08 08:25

按照增值稅的口徑繳納計算就可以
就是最終上交的增值稅金額

莉 追問

2020-07-08 08:34

我不知道怎么做會計分錄，帳務處理！能把完整分錄告訴我嗎？利潤表里有個營業稅金及附加，怎么轉到這個科目里來？

趙海龍老師 解答

2020-07-08 09:10

比如你預交了100萬，開票200萬，那么實際未交增值稅是100萬
根據100萬計提稅金及附加
借稅金及附加
  貸應繳稅費-城市維護建設稅
                 -教育費附加
               -地方教育費附加