小豬熊 追問

2020-07-07 15:42

不是，我都查了，12677.71

鄒老師 解答

2020-07-07 15:44

你好，沒有科目的余額或發生額就是這個差額
那就需要對資產負債表各個欄次數據進行檢查，看數據是否有計算錯誤了

小豬熊 追問

2020-07-07 15:48

我發現一個問題，本來要沖銷2019年多計提的固定資產，這樣的話差額就是12667.71，但是我不沖銷了，反而差更多。這個之間有什么聯系沒

鄒老師 解答

2020-07-07 15:50

你好，你是指沖銷固定資產折舊嗎？

小豬熊 追問

2020-07-07 15:52

是的，沖銷2019年的固定資產，用的損益調整

鄒老師 解答

2020-07-07 15:53

你好，你以前年度損益調整科目發生額有結轉到利潤分配——未分配利潤核算嗎？

小豬熊 追問

2020-07-07 15:59

有結轉，借累計折舊，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤，完整分錄

鄒老師 解答

2020-07-07 16:00

你好，假如只有這個業務，，沒有其他業務
借；累計折舊12667.71，貸以前年度損益調整12667.71
借；以前年度損益調整12667.71，貸：利潤分配-未分配利潤12667.71
固定資產是12667.71，未分配利潤12667.71
符合資產（12667.71）=負債（0）+所有者權益（12667.71）勾稽關系啊

小豬熊 追問

2020-07-07 16:05

有其他業務，但是我都檢查了，沒發現問題，如果不沖銷去年的固定資產就差269300.55，如果沖銷就只差12667.71

小豬熊 追問

2020-07-07 16:07

現在是負責+所有制權益大于資產

鄒老師 解答

2020-07-07 16:13

你好，假如只有這個業務，，沒有其他業務
借；累計折舊12667.71，貸以前年度損益調整12667.71
借；以前年度損益調整12667.71，貸：利潤分配-未分配利潤12667.71
固定資產是12667.71，未分配利潤12667.71
符合資產（12667.71）=負債（0）+所有者權益（12667.71）勾稽關系啊
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

小豬熊 追問

2020-07-07 16:22

這個沒疑問啊

鄒老師 解答

2020-07-07 16:28

你好，我舉例的情況下資產負債表是平衡的
你提問不平衡，就需要去檢查你單位編制的資產負債表數據是否有錯誤才導致的不平衡

小豬熊 追問

2020-07-07 16:41

好
，我再看看

鄒老師 解答

2020-07-07 16:43

祝你學習愉快，工作順利！