小貓 追問

2020-07-07 14:45

直接按這個表上做分錄調整么？？不是影響利潤的不是要記入以年度損益或者未分配利潤的么

方老師 解答

2020-07-07 14:50

如果是調整以前年度，直接把損益類科目換成以前年度損益調整就可以了。

小貓 追問

2020-07-07 14:59

好的，老師再請教一個問題，這條應該兩個都是損益類科目，一個借方一個貸方要怎么做調整分錄？？

方老師 解答

2020-07-07 15:08

這個調整不影響資產負債表，不過和影響上期的利潤表，調整分錄可以不用寫了，上期利潤表相應的明細科目改一下就可以了。

小貓 追問

2020-07-07 15:13

這個也是調整19年度的，是會影響上期的利潤表么

小貓 追問

2020-07-07 15:21

另外這筆，調整19年度的，影響資產負債表，借：其他流動資產（沒有這個科目，只有資產負債表上有這個其他流動資產）這個要對應做到哪個科目上還是要新增其他流動資產科目？？

方老師 解答

2020-07-07 15:30

不會影響上期利潤，會影響上期利潤表的明細科目，財務費用和投資收益的金額會變化。其他流動資產是財務報表項目，不是會計科目，可以寫成借：其他應收款    貸：長期待攤費用。編報表時將其他應收款的這部分金額重分類到其他流動資產，不重分類也沒啥問題。

小貓 追問

2020-07-07 15:35

好的，明白了，謝謝老師

方老師 解答

2020-07-07 15:47

不客氣，滿意請給老師五星好評哈！