.?時念¨??.? 追問

2020-07-07 13:14

是的。沒有領(lǐng)過發(fā)票開過

路老師 解答

2020-07-07 13:18

沒開過發(fā)票，因為收入沒有超過30萬，所以增值稅減免
填在 小微企業(yè)免稅銷售額 那欄，20萬是含稅嗎？如果含稅，要轉(zhuǎn)成不含稅再填進去

.?時念¨??.? 追問

2020-07-07 13:22

會計分錄怎么做

路老師 解答

2020-07-07 13:27

20萬是含稅收入，稅率是1%
借：應(yīng)收賬款  200000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 198019.8
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1980.2
季末因為增值稅減免，把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1980.2
貸：營業(yè)外收入 1980.2