- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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你好,同學(xué)!
遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
2021-08-28 15:35:44

你好,
比如:
借:所得稅費(fèi)用,1
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅,1
借:所得稅費(fèi)用,2
貸:遞延所得稅負(fù)債2
2020-02-25 09:39:45

您好!是的。就是這樣做分錄
2017-12-29 16:57:31

1.年度遞延所得稅費(fèi)用:遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加%2B當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加。
2.當(dāng)期所得稅費(fèi)用:當(dāng)期所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率。其中,應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)(即利潤(rùn)總額)%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
3.本年度所得稅費(fèi)用:本年度所得稅費(fèi)用=年度遞延所得稅費(fèi)用%2B當(dāng)期所得稅費(fèi)用。
2023-11-20 08:44:48

借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 紅字 貸利潤(rùn)分配 紅字
借利潤(rùn)分配 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用
(也可以把利潤(rùn) 分配改為以前年度損益調(diào)整)
2019-02-24 13:31:12
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