豐富的洋蔥 追問

2020-07-07 11:28

是做兩個分錄嗎 老師

豐富的洋蔥 追問

2020-07-07 11:28

小規模 也是一樣的嗎？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:37

你好，是的，需要做兩個分錄
小規模的分錄是
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

豐富的洋蔥 追問

2020-07-07 11:46

借：管理費用-開辦費440 貸：庫存現金 440   
抵減增值稅，借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）440  貸：管理費用-開辦費 440  老師你看這樣對不對？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:54

你好，如果是籌建期，一般納稅人是這樣做分錄的 
如果是小規模就是這樣做分錄
借：管理費用-開辦費440 貸：庫存現金 440
抵減增值稅，借：應交稅費——應交增值稅440 貸：管理費用-開辦費 440