. 追問

2020-07-07 09:37

沒明白，我計提了要？我沒計提不要？

紫藤老師 解答

2020-07-07 09:39

借：所得稅費用貸：應交稅費——應交企業所得稅，如果免了  借：應交稅費——應交企業所得稅貸營業外收入

. 追問

2020-07-07 09:40

我不是全面假設企業所得稅應交300，廣西政策小微可減免300*0.4，那這百分之四十部分是免稅的，需要計入營業外收入？還是直接計提180就可以？免稅部分不管？

紫藤老師 解答

2020-07-07 09:40

那你直接計提180就可以

. 追問

2020-07-07 09:53

可是我上個月已經計提了300，除了計入營業外收入還可以怎么把那120沖了呢？

紫藤老師 解答

2020-07-07 09:54

廣西政策小微可減免300*0.4：應交稅費——應交企業所得稅貸營業外收入

紫藤老師 解答

2020-07-07 09:54

廣西政策小微可減免300*0.4：應交稅費——應交企業所得稅貸營業外收入

. 追問

2020-07-07 10:11

二級科目呢

紫藤老師 解答

2020-07-07 10:12

：應交稅費——應交企業所得稅貸營業外收入-政府補助

紫藤老師 解答

2020-07-07 10:12

：應交稅費——應交企業所得稅貸營業外收入-政府補助